完善養(yǎng)老制度，呼喚頂層設(shè)計(jì)
接受記者采訪的專(zhuān)家和業(yè)內(nèi)人士表示，造成上述問(wèn)題的根源是我國(guó)養(yǎng)老金制度復(fù)雜而凌亂，最主要的問(wèn)題是制度“碎片化”非常嚴(yán)重，基本上是“缺一塊補(bǔ)一塊”，留下了不同時(shí)期的制度思路和國(guó)情特點(diǎn)。
鄭秉文說(shuō)，改革開(kāi)放初期，國(guó)家出臺(tái)臨時(shí)辦法解決退休問(wèn)題，企業(yè)工人退休后由企業(yè)負(fù)責(zé)發(fā)放退休金，而機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休者由國(guó)家財(cái)政拿錢(qián)。上世紀(jì)80年代開(kāi)始，國(guó)企裁員增效，企業(yè)職工變成“社會(huì)人”，國(guó)家開(kāi)始探索建立獨(dú)立于企業(yè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體制。
機(jī)關(guān)事業(yè)單位則一直由國(guó)家財(cái)政負(fù)責(zé)，這種體制延續(xù)到今天，形成了“雙軌制”。1993年，我國(guó)提出了“建立多層次的社會(huì)保障體系”“實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合”的制度建設(shè)目標(biāo)?！敖y(tǒng)賬結(jié)合”的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度一直延續(xù)到今天。
“世界上現(xiàn)行的社保模式主要有兩種：現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金積累制。兩種模式都有成功的案例，但也都面臨一些棘手難題。我國(guó)同時(shí)借鑒了這兩種模式，各吸收 了一部分，形成了部分積累制的模式。經(jīng)過(guò)這些年的實(shí)踐，部分積累制的問(wèn)題逐漸顯現(xiàn)?！敝袊?guó)人民大學(xué)公共管理學(xué)院副教授程永宏說(shuō)。
鄭秉文認(rèn)為，“統(tǒng)賬結(jié)合”的模式適合流動(dòng)性差、收入穩(wěn)定的城鎮(zhèn)正規(guī)部門(mén)，它沒(méi)有考慮到中國(guó)的二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，不適用于農(nóng)村，也不適用于城鎮(zhèn)的非正規(guī)部門(mén)。于是在近幾年，我國(guó)又陸續(xù)建立新農(nóng)保和城居保。
這就導(dǎo)致我國(guó)城鄉(xiāng)養(yǎng)老制度不一致、公共部門(mén)和非公共部門(mén)制度不一致，各種養(yǎng)老金制度設(shè)計(jì)的參數(shù)都不同，各個(gè)省份的情況也不同，“地方割據(jù)”明顯，“碎片化”現(xiàn)象嚴(yán)重，養(yǎng)老保險(xiǎn)信息和資金統(tǒng)籌困難重重。
人力資源和社會(huì)保障部有關(guān)負(fù)責(zé)人在接受記者采訪時(shí)表示，目前養(yǎng)老保險(xiǎn)信息還未達(dá)到高層次統(tǒng)籌，主要受制于制度統(tǒng)籌層次不高、業(yè)務(wù)流程和標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、 各險(xiǎn)種發(fā)展不平衡、分級(jí)投資管理體制等因素。同時(shí)，養(yǎng)老保險(xiǎn)信息集中度不夠，又反過(guò)來(lái)影響了進(jìn)一步提高養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次的步伐和效果。
有關(guān)專(zhuān)家和業(yè)內(nèi)人士建議，當(dāng)前應(yīng)當(dāng)對(duì)養(yǎng)老金體系在頂層設(shè)計(jì)方面進(jìn)行深度反思。加快推進(jìn)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革，整合城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。改變“統(tǒng)賬結(jié)合”的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，實(shí)行記賬式名義個(gè)人賬戶制。
鄭秉文認(rèn)為，該制度轉(zhuǎn)軌并不復(fù)雜，只需要將現(xiàn)在企業(yè)繳給養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌賬戶的資金全部劃入繳費(fèi)者個(gè)人賬戶之中。在這種體制下，參保人的個(gè)人繳費(fèi)獲得的企業(yè)配繳部分也將全部成為參保人未來(lái)的個(gè)人養(yǎng)老金資產(chǎn)，形成“多繳多得”的激勵(lì)機(jī)制。
與此同時(shí)，社會(huì)統(tǒng)籌賬戶取消，個(gè)人領(lǐng)取養(yǎng)老金的標(biāo)準(zhǔn)僅與個(gè)人繳費(fèi)額度、年限等相關(guān)，這會(huì)對(duì)高繳費(fèi)、晚退休產(chǎn)生激勵(lì)。更重要的是，這一體制將徹底消除現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度“碎片化”特點(diǎn)，打破養(yǎng)老保險(xiǎn)基金跨地區(qū)統(tǒng)籌的障礙，實(shí)現(xiàn)真正的全國(guó)統(tǒng)籌。
養(yǎng)老金：縮水?dāng)?shù)千億 怎保可持續(xù)
我國(guó)養(yǎng)老金制度建立以來(lái)，由于權(quán)責(zé)主體不明及資本市場(chǎng)的不健全，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金只能用于投資銀行和國(guó)債，導(dǎo)致了巨額養(yǎng)老基金的持續(xù)貶值。盡管企業(yè)養(yǎng)老 金待遇水平經(jīng)歷了9連調(diào)，但是“明天我還能拿到養(yǎng)老金嗎？”的疑問(wèn)在人們心頭揮之不去。如何保障養(yǎng)老基金的可持續(xù)性已成為亟須研究的課題。
早參保反吃虧？
記者在采訪中遇到了一位“老頑固”，來(lái)自廣東山區(qū)的農(nóng)民鄧冠原快滿55歲了，可他寧愿出城打各種散工，也不愿意留在村里被游說(shuō)參保，“參不參保，到 60歲都一樣有錢(qián)拿。村里補(bǔ)貼頂幾個(gè)錢(qián)？我兒子拿著資料算過(guò)了，35歲參保和55歲參保，退休時(shí)每月養(yǎng)老金相差不超過(guò)2塊錢(qián)，我還不如先把錢(qián)拿在手上實(shí) 在。”
鄧冠原的算盤(pán)直接反映了目前我國(guó)在養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)面工作中面臨的問(wèn)題，由于激勵(lì)機(jī)制不足，早參保、多投入的人并不比晚參保、少投入的人有更多的保障實(shí)惠，導(dǎo)致大多數(shù)中青年參保積極性不高。
由于擴(kuò)面工作的需要，允許一次性補(bǔ)繳也給養(yǎng)老制度的可持續(xù)發(fā)展留下隱患。廣東中山市社會(huì)保險(xiǎn)基金管理局局長(zhǎng)張潔藝認(rèn)為，社保要強(qiáng)調(diào)義務(wù)和權(quán)利對(duì)等， 如果大多數(shù)人都“到頭參?！保蔷蜎](méi)有新人養(yǎng)老人。這就意味著一個(gè)人沒(méi)有盡繳費(fèi)義務(wù)，卻享受了社會(huì)互助權(quán)利，這不利于養(yǎng)老制度和基金的可持續(xù)發(fā)展。
另外在低繳費(fèi)率的前提下，15年的征繳年限也難以支持養(yǎng)老基金的可持續(xù)發(fā)展。尤其是在部分省份養(yǎng)老基金出現(xiàn)缺口的情況下，繳費(fèi)年限過(guò)短會(huì)加劇基金缺 口的問(wèn)題。專(zhuān)家們算了一筆賬，以新農(nóng)保年繳100元為例，按目前的利率達(dá)到60周歲時(shí)，參保人可每月領(lǐng)取養(yǎng)老金69.03元，即每年828.36元。這意 味著，參保人總繳費(fèi)1500元，只要領(lǐng)取養(yǎng)老金20個(gè)月即可收回成本，之后純粹享受基金保障，這將對(duì)養(yǎng)老基金造成很大壓力。
早退休多領(lǐng)錢(qián)？
2005年以來(lái)，國(guó)家已連續(xù)9年調(diào)整企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金，2013年調(diào)整后企業(yè)月人均養(yǎng)老金達(dá)到1893元，與2005年700元的水平相 比，9年累計(jì)增加1193元，增長(zhǎng)約2.5倍。養(yǎng)老金連年調(diào)整的幅度均在10%左右，部分地區(qū)根據(jù)當(dāng)?shù)鼗鸬慕Y(jié)余和財(cái)政收入情況，額外給退休人員增加了一 些“紅利”，綜合計(jì)算下來(lái)，養(yǎng)老金的調(diào)整比例甚至高于部分地區(qū)的平均工資增長(zhǎng)幅度。這也引發(fā)了基層干部對(duì)養(yǎng)老基金可持續(xù)發(fā)展的擔(dān)憂。
廣西柳州市社會(huì)保險(xiǎn)結(jié)算中心主任鄧偉認(rèn)為，由于多種原因，一大批人通過(guò)一次性繳費(fèi)或者“視同繳費(fèi)”的辦法納入養(yǎng)老保險(xiǎn)的體系中，直接享受待遇，這就 打破了養(yǎng)老基金原有的平衡。養(yǎng)老待遇的連年提標(biāo)，雖然是利民生的一大好事，但是否與基金的可承受能力相匹配，這需要科學(xué)的論證和對(duì)基金運(yùn)行精算才能下結(jié) 論。
福建省社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng)江作梁說(shuō)，近年來(lái)福建接到了不少的信訪案件，都是反映養(yǎng)老待遇上的“新不公”，早退休的人享受了多次連調(diào)，比在職職工的 工資增長(zhǎng)都要快，造成多繳、長(zhǎng)繳、遲退的人沒(méi)得到實(shí)惠。計(jì)發(fā)辦法的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定應(yīng)建立在合理的測(cè)算上，在保障退休人群的基本生活水平之外，也要避免社保制度對(duì) 勞動(dòng)力市場(chǎng)起反作用。
防風(fēng)險(xiǎn)不投資？
我國(guó)目前實(shí)施的是統(tǒng)賬結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，隨著近年來(lái)不斷擴(kuò)大覆蓋面、加大收繳力度，積累了規(guī)模相當(dāng)龐大的養(yǎng)老金結(jié)余資金，但由于投資渠道有限，收益率長(zhǎng)期跑不過(guò)CPI.據(jù)統(tǒng)計(jì)，過(guò)去11年間養(yǎng)老金已“縮水”6000億元。
“每天一睜眼，我們的養(yǎng)老金就在貶值！長(zhǎng)此以往，將來(lái)哪有錢(qián)發(fā)給參保人呢？”中國(guó)社科院世界社保研究中心主任鄭秉文將2001至2011年間養(yǎng)老金 的收益率與通貨膨脹率進(jìn)行了對(duì)比計(jì)算，得出了每一年養(yǎng)老金“縮水”的金額。按照鄭秉文的計(jì)算，在以銀行存款為主的投資體制下，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金獲得的年均 收益率不到2%，但過(guò)去11年間，年均通貨膨脹率高達(dá)2.47%，以此推算，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的損失約6000億元。
根據(jù)現(xiàn)有政策，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金只能用于投資銀行和國(guó)債，其中前者占比約90%.多地人社部門(mén)相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，由于國(guó)家規(guī)定養(yǎng)老金只能用于存銀行和買(mǎi)國(guó)債，即使地方政府有投資的意愿，也不敢突破政策限制、害怕承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。
南寧市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)局局長(zhǎng)劉德寧舉例說(shuō)，上世紀(jì)90年代他們?cè)鴮⒁还P1000萬(wàn)元左右的養(yǎng)老金投資交通銀行，經(jīng)過(guò)10年翻了兩倍多，雖然收益不錯(cuò)，但2007年審計(jì)部門(mén)審計(jì)時(shí)認(rèn)為此舉違反國(guó)家規(guī)定，要求立刻收回資金。
責(zé)任主體不明則使得養(yǎng)老金保值增值問(wèn)題呈現(xiàn)“無(wú)人管”的狀態(tài)。記者在各地采訪了解到，目前養(yǎng)老金的征收由社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)或者地稅部門(mén)負(fù)責(zé)，之后進(jìn)入財(cái) 政專(zhuān)戶，由財(cái)政部門(mén)管理。福建省人社廳副廳長(zhǎng)賴(lài)詩(shī)卿說(shuō)，目前沒(méi)有明確由哪個(gè)部門(mén)負(fù)責(zé)養(yǎng)老金的保值增值工作，“人社部門(mén)動(dòng)不了錢(qián)就負(fù)不了責(zé)，國(guó)家對(duì)財(cái)政部門(mén) 也沒(méi)有這方面的要求和考核”。
統(tǒng)籌層次較低和資本市場(chǎng)不健全也是養(yǎng)老金保值增值難的重要原因。一些金融界人士認(rèn)為，目前我們資本市場(chǎng)尚不成熟，投資產(chǎn)品不夠豐富，“入市”將給養(yǎng) 老金的保值增值帶來(lái)較大風(fēng)險(xiǎn)。此外，目前養(yǎng)老金尚未實(shí)現(xiàn)國(guó)家統(tǒng)籌，一些實(shí)行省級(jí)統(tǒng)籌的省份也只是名義上的省級(jí)統(tǒng)籌，資金仍然留在地市，如分散投資既無(wú)法實(shí) 現(xiàn)養(yǎng)老金管理運(yùn)營(yíng)的集中高效，又容易滋生各種風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。
為使養(yǎng)老基金保值增值，接受記者采訪的專(zhuān)家們普遍認(rèn)為應(yīng)實(shí)行多元投資?！叭绻徽f(shuō)投資就想到股市，這是一個(gè)認(rèn)識(shí)誤區(qū)?！编嵄恼f(shuō)，養(yǎng)老金的投資運(yùn)營(yíng)應(yīng)包括實(shí)業(yè)投資、固定收益投資和股市投資等多種配置結(jié)構(gòu)，并限定各部分投資比例以分散風(fēng)險(xiǎn)。
福建省社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng)江作梁等人建議，對(duì)一些全國(guó)性或地方性的電力、石油、高速公路等收益穩(wěn)定、收益率較高的大型項(xiàng)目，可優(yōu)先考慮養(yǎng)老金投
資。在養(yǎng)老金投資體制改革啟動(dòng)之前，則可采取允許投資債券市場(chǎng)、發(fā)行社保特種國(guó)債、拿出部分中央財(cái)政用于做實(shí)個(gè)人賬戶的補(bǔ)貼資金委托給全國(guó)社?；鹄硎聲?huì)
投資運(yùn)營(yíng)等措施緩解“貶值”問(wèn)題。
養(yǎng)老金要盡快告別“一筆糊涂賬”
鄭秉文說(shuō)，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度應(yīng)該是一個(gè)設(shè)置好參數(shù)后需要嚴(yán)格精算的體系，現(xiàn)實(shí)是我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度缺乏有力的精算體系作為決策支持。比如加拿大1997 年養(yǎng)老保險(xiǎn)改革，通過(guò)提高費(fèi)率的方式建立起一個(gè)主權(quán)養(yǎng)老基金，他們進(jìn)行了非常嚴(yán)密的精算，繳費(fèi)率精確到小數(shù)點(diǎn)后兩位數(shù)，算出了制度延續(xù)50年后的具體狀 況。
哈爾濱商業(yè)大學(xué)勞動(dòng)社會(huì)保障教研室主任陳淑君說(shuō)，群眾反映養(yǎng)老金的計(jì)算環(huán)節(jié)復(fù)雜，一般人算不明白。我們這些研究社保的教授按照社保部門(mén)提供的信息算 出的也是另一個(gè)數(shù)，此時(shí)社保部門(mén)就會(huì)有諸多的解釋。這是一個(gè)不正常的現(xiàn)象，意味著我國(guó)的社保體制拒絕公眾的監(jiān)督和參與。究其原因，主要是我國(guó)統(tǒng)計(jì)方法和精 算不規(guī)范，會(huì)計(jì)制度不公開(kāi)、不透明。
精算人才的缺乏是社保系統(tǒng)顯著的短板。鄭秉文說(shuō)，人社部社保中心精算處只有3名工作人員。國(guó)務(wù)院部門(mén)尚且如此，地方情況可想而知。黑龍江省社保局常務(wù)副局長(zhǎng)姚麗英說(shuō)，局里好不容易招到一個(gè)學(xué)精算的大學(xué)生，可不到半年的時(shí)間就跳槽了。在地方上，根本談不上什么精算。
廣西壯族自治區(qū)人力資源和社會(huì)保障廳副廳長(zhǎng)雷震建議，可以通過(guò)服務(wù)外包的形式借用外部精算和外部審計(jì)的力量對(duì)養(yǎng)老基金進(jìn)行測(cè)算和監(jiān)督。這不僅可以增加政策的科學(xué)性，而且引入了社會(huì)力量對(duì)基金形成有效監(jiān)督，有利于保證基金的穩(wěn)健運(yùn)行，增強(qiáng)公眾對(duì)養(yǎng)老基金安全的信心。
該不該延遲退休？
隨著養(yǎng)老金支付壓力日益增大，過(guò)低的退休年齡威脅到養(yǎng)老金制度的可持續(xù)運(yùn)行，社會(huì)上有關(guān)延遲退休的討論越來(lái)越激烈。目前的退休年齡是否合適？延遲退休政策到底有沒(méi)有可操作空間？本刊記者采訪了相關(guān)專(zhuān)家和官員。
為什么要提延遲退休？
為什么要提出延遲退休問(wèn)題？哈爾濱市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理局副局長(zhǎng)孫東梅介紹，目前的退休年齡是按照幾十年前的相關(guān)條例制定的，那時(shí)我國(guó)公民的平均壽命只有50歲左右?，F(xiàn)在我國(guó)人口平均預(yù)期壽命已增長(zhǎng)到70歲以上，而退休年齡沒(méi)有變。相比預(yù)期壽命，退休年齡太低了。
人均壽命的增長(zhǎng)、偏低的退休年齡，這一現(xiàn)狀已經(jīng)威脅到我國(guó)養(yǎng)老金財(cái)務(wù)制度的可持續(xù)性?！拔覈?guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的最低繳費(fèi)年限僅為15年，還不到發(fā)達(dá)國(guó)家的一 半，但退休年齡卻比發(fā)達(dá)國(guó)家早了許多年。”中國(guó)社會(huì)科學(xué)院世界社保研究中心主任鄭秉文認(rèn)為，在預(yù)期壽命幾乎相同的情況下，退休年齡低意味著領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí) 間增加。繳費(fèi)少卻可得到更多養(yǎng)老金，這肯定會(huì)威脅到現(xiàn)行養(yǎng)老金制度的可持續(xù)性。
鄭秉文說(shuō)，假設(shè)參保人退休后三餐以每份20元的盒飯為主，一年需2萬(wàn)元，加上其他開(kāi)銷(xiāo)一年3萬(wàn)多元。如果參保人退休后存活15年，就需要50萬(wàn)元左 右的退休金。以中等城市標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，參保人員退休前所繳納的養(yǎng)老金每年約為3000元，15年繳存余額不到5萬(wàn)元。實(shí)際繳存不能滿足領(lǐng)取需求，退休后可能連 盒飯都吃不上。
隨著人口老齡化速度加快，我國(guó)退休職工日益增多，養(yǎng)老金支付壓力隨之變大。據(jù)中國(guó)人民大學(xué)社會(huì)與人口學(xué)院教授姜向群統(tǒng)計(jì)，2011年我國(guó)城鎮(zhèn)退休職 工已達(dá)到6826萬(wàn)人，養(yǎng)老金支出1.28萬(wàn)億元。業(yè)內(nèi)人士介紹，雖然我國(guó)養(yǎng)老金總體收入仍大于支出，但余額中很大一部分來(lái)自財(cái)政轉(zhuǎn)移支付。
延遲退休可大幅提高養(yǎng)老金支付能力。姜向群測(cè)算，在過(guò)去6年中，參保人延遲一年退休我國(guó)可減少養(yǎng)老金支出490億元，增加繳費(fèi)230億元，一減一增 相當(dāng)于多收入720億元。如果推遲5年退休就能增加3600億元，按照2011年全國(guó)平均水平計(jì)算，足夠支付2000萬(wàn)人一年的養(yǎng)老金。
誰(shuí)支持？誰(shuí)反對(duì)？
2011年退休之前，吳先生在哈爾濱市一家事業(yè)單位上班，月工資在五六千元左右?！巴诵莺竽玫耐诵萁鹨恢睕](méi)變，要是晚退休幾年，按照工資的增長(zhǎng)額度，還能拿更多退休金?！崩蠀钦f(shuō)。
“機(jī)關(guān)事業(yè)單位的退休金領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)以個(gè)人最后一年工資，即最高工資收入為基數(shù)，退休越晚領(lǐng)取的養(yǎng)老金越多。而收入較低或者處在高勞動(dòng)強(qiáng)度崗位的職工則急于退休，這樣他們不僅有一份穩(wěn)定的退休金收入，退休后還可以另外打工掙錢(qián)?！睆B門(mén)市人社局養(yǎng)老保險(xiǎn)處負(fù)責(zé)人徐翔說(shuō)。
“企業(yè)最擔(dān)心的是職工延遲退休會(huì)增加企業(yè)負(fù)擔(dān)?！焙邶埥∩绫＞殖?wù)副局長(zhǎng)姚麗英認(rèn)為，職工退休年齡延遲，企業(yè)支付的養(yǎng)老金就會(huì)增多，效益不好的國(guó)有企業(yè)和個(gè)體私營(yíng)企業(yè)就會(huì)反對(duì)延遲退休。
也有一些企業(yè)愿意用老職工。哈藥集團(tuán)中藥有限公司人力資源部吳連濱認(rèn)為，一些企業(yè)還愿意用年齡偏大但操作熟練的老工人，可以提高工作效率。延長(zhǎng)退休 年齡也有利于發(fā)揮高級(jí)專(zhuān)業(yè)人員等“短缺”群體的作用，拓展個(gè)人的職業(yè)發(fā)展空間。廣東省中山市一家服裝廠經(jīng)理也有同感：“現(xiàn)在有些年輕人，一邊干活一邊玩手 機(jī)，你多說(shuō)幾句他就不干了。所以，公司寧愿要那些年紀(jì)大，晚退休的老職工?！?/p>
參保人延遲退休還可能增加就業(yè)負(fù)擔(dān)。廣西柳州市社會(huì)保險(xiǎn)結(jié)算中心主任鄧偉舉例說(shuō)，如果一個(gè)單位每年的編制計(jì)劃是退5人進(jìn)5人，延遲3年退休就會(huì)少15個(gè)新崗位，將影響新的畢業(yè)生就業(yè)。
不過(guò)，南寧市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)局局長(zhǎng)劉德寧認(rèn)為，由于人均壽命不斷增長(zhǎng)，受教育年限日益延長(zhǎng)，延遲退休有利于最大限度地發(fā)揮人力資源的優(yōu)勢(shì)，并緩解養(yǎng)老金支付壓力，維持養(yǎng)老金制度的可持續(xù)運(yùn)行，是一種必然趨勢(shì)。
宜早不宜晚，謹(jǐn)防一刀切
為了適應(yīng)人均預(yù)期壽命增長(zhǎng)的現(xiàn)實(shí)，一些發(fā)達(dá)國(guó)家十幾年前就開(kāi)始對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行改革，延遲退休年齡。有關(guān)專(zhuān)家認(rèn)為，我國(guó)應(yīng)對(duì)老齡化的壓力遠(yuǎn)大于發(fā)達(dá)國(guó)家，應(yīng)盡早實(shí)施參保人延遲退休政策。
但延遲退休要避免一刀切，區(qū)別對(duì)待特殊群體和職業(yè)，實(shí)行“新人新政策老人老辦法”。福建省社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng)江作梁認(rèn)為，機(jī)關(guān)事業(yè)單位中未參與養(yǎng) 老保險(xiǎn)改革的職工應(yīng)暫緩延遲退休，減輕實(shí)行延遲退休政策的阻力，待“雙軌制”問(wèn)題解決時(shí)再延遲退休。同時(shí)，參照特殊工種的退休方式，在工作條件艱苦的行業(yè) 和領(lǐng)域沿用現(xiàn)行退休政策，以保證退休制度的可行性。
“參保人延遲退休可能影響到個(gè)人養(yǎng)老金收益，所以制度設(shè)計(jì)要有利于延長(zhǎng)退休年齡，便于市場(chǎng)化調(diào)控?！敝猩酱髮W(xué)嶺南學(xué)院養(yǎng)老保險(xiǎn)專(zhuān)家陽(yáng)義南認(rèn)為，可以 借鑒國(guó)外養(yǎng)老制度經(jīng)驗(yàn)，將延遲退休的年齡設(shè)計(jì)為一個(gè)合理的區(qū)間，規(guī)定退休年齡的上限和下限，實(shí)行“早退少拿晚退多拿”的政策。在規(guī)定區(qū)間內(nèi)，退休時(shí)間由個(gè) 人和用人單位協(xié)商決定，可以稍早或稍晚，讓每一階段退休的人都拿到合理的養(yǎng)老金。
“延遲退休年齡的制度安排不是一兩年能完成的，應(yīng)盡早實(shí)施，并精算每年的調(diào)整時(shí)間?！编嵄恼J(rèn)為，我國(guó)現(xiàn)在的退休年齡比發(fā)達(dá)國(guó)家平均水平低10歲左右，有很大的調(diào)整空間?？砂褱?zhǔn)備延遲的年齡分散到一個(gè)合理的時(shí)間表里，通過(guò)漸進(jìn)式調(diào)整的方式讓人們逐步適應(yīng)。
同時(shí)，要想減輕延遲退休的阻力，必須加強(qiáng)宣傳，讓人們了解到現(xiàn)行退休年齡對(duì)養(yǎng)老金分配制度的威脅，認(rèn)識(shí)到延遲退休的必要性。業(yè)內(nèi)專(zhuān)家分析，延遲退休對(duì)每個(gè)人的工作、生活影響都非常大，所以制度設(shè)計(jì)后一定要加大宣傳力度，以爭(zhēng)取全民的理解和支持。
看別國(guó)如何安排養(yǎng)老金
記者采訪相關(guān)專(zhuān)家了解到，世界各國(guó)的養(yǎng)老金制度存在較大差異，沒(méi)有一種通行的成功模式，但部分國(guó)家在應(yīng)對(duì)老齡化、實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金保值增值、保障基金安全等方面有其獨(dú)特經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)宜在立足國(guó)情的基礎(chǔ)上博采眾長(zhǎng)，吸收外國(guó)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)為我所用，推進(jìn)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革。
美國(guó)：三大支柱撐起養(yǎng)老保障網(wǎng)
美國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老金體系由政府強(qiáng)制執(zhí)行的社會(huì)保障養(yǎng)老信托基金（簡(jiǎn)稱(chēng)社?；穑?、雇主年金和自行管理的個(gè)人養(yǎng)老金賬戶三大支柱組成。其中，社保基金覆蓋面廣，重在保值；雇主年金和個(gè)人養(yǎng)老金賬戶基金的投資更為多元化，重在增值。
社保基金由美國(guó)政府對(duì)勞動(dòng)者及其雇主按照工資的一定比例征收“社會(huì)保障稅”籌集，交給美國(guó)社會(huì)保障署管理，其運(yùn)作采取“現(xiàn)收現(xiàn)付”的支付方式，即用現(xiàn)在雇員和雇主的繳費(fèi)來(lái)支付已退休雇員的養(yǎng)老金，資金結(jié)存全部用于購(gòu)買(mǎi)聯(lián)邦政府債券或特種國(guó)債。
雇主年金計(jì)劃則分為收益確定型養(yǎng)老金計(jì)劃（DB型）和供款確定型養(yǎng)老金計(jì)劃（DC型），大多委托專(zhuān)門(mén)的管理機(jī)構(gòu)管理，或由個(gè)人自主選擇投資機(jī)構(gòu)或投 資產(chǎn)品。政府對(duì)基金管理者以及投資者的行為有嚴(yán)格而詳細(xì)的法律規(guī)定；針對(duì)DB型計(jì)劃建立了擔(dān)保（再保險(xiǎn)）機(jī)構(gòu)，防止個(gè)別基金投資失敗使雇員利益嚴(yán)重受損； 對(duì)DC型計(jì)劃采取了稅收遞延等優(yōu)惠政策支持，以刺激企業(yè)和個(gè)人購(gòu)買(mǎi)養(yǎng)老保險(xiǎn)，提高保障水平。
而個(gè)人養(yǎng)老金賬戶已成為近30年來(lái)美國(guó)養(yǎng)老金資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)的最主要來(lái)源，其主要有以下優(yōu)勢(shì)：一是稅收優(yōu)惠，相對(duì)于普通投資賬戶來(lái)說(shuō)，具有稅收遞延或 免稅等多種稅收優(yōu)惠。二是繳費(fèi)靈活，參與者可根據(jù)自己的收入確定繳費(fèi)金額，并設(shè)立最高繳費(fèi)限額。三是投資范圍可控，參與者可根據(jù)自己的具體情況和投資偏好 進(jìn)行投資管理。四是良好的轉(zhuǎn)移機(jī)制，參與者在轉(zhuǎn)換工作或退休時(shí)，可將企業(yè)年金計(jì)劃的資金轉(zhuǎn)存到個(gè)人賬戶，避免不必要的損失。
智利：市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)、嚴(yán)格化監(jiān)管
智利是世界上較早建立社會(huì)保障制度的國(guó)家之一，迄今已有70多年的歷史。1980年以前，智利社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)一直實(shí)行“現(xiàn)收現(xiàn)付制”，但隨著時(shí)間推移產(chǎn)生支付缺口。隨后智利對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行了完全徹底的改革。
現(xiàn)在智利養(yǎng)老金制度簡(jiǎn)而言之就是個(gè)人繳費(fèi)、個(gè)人所有、完全積累、私人機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)。養(yǎng)老金由私人機(jī)構(gòu)組成的養(yǎng)老金管理公司（AFP）運(yùn)營(yíng)，每個(gè)參保者可 以自由選擇一個(gè)養(yǎng)老金管理公司開(kāi)立個(gè)人賬戶，把每月應(yīng)稅所得收入的10%作為養(yǎng)老基金存入該賬戶，由其按照法律授權(quán)的方式進(jìn)行投資。政府制定嚴(yán)格規(guī)章對(duì)這 些管理公司進(jìn)行監(jiān)管和控制，并對(duì)養(yǎng)老金安全承擔(dān)最終風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。
專(zhuān)家表示，智利經(jīng)驗(yàn)表明，引入市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)和嚴(yán)格透明的監(jiān)管問(wèn)責(zé)機(jī)制，提高了對(duì)養(yǎng)老金的管理效率和保值增值率。當(dāng)然，智利模式高度依賴(lài)基金投資收益率，對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度、資本市場(chǎng)成熟程度都存在較高要求。
挪威：石油紅利投入養(yǎng)老、制度鼓勵(lì)延遲退休
挪威社保養(yǎng)老金由基本養(yǎng)老金、補(bǔ)充養(yǎng)老金和家屬生活補(bǔ)助這三部分構(gòu)成?；攫B(yǎng)老金制度規(guī)定，只要加入挪威全民保險(xiǎn)方案3年以上，16歲以后在挪威居 住或工作至少40年，即可從法定退休年齡67歲起全額享受基本養(yǎng)老金；少于40年的，根據(jù)在挪威生活或工作的年數(shù)多少相應(yīng)減扣。
按規(guī)定，挪威每年一份全額基本養(yǎng)老金記為一個(gè)G，這是養(yǎng)老金體系中最重要的基礎(chǔ)性參數(shù)，該參數(shù)每年根據(jù)平均工資和物價(jià)指數(shù)調(diào)整。年收入在一個(gè)G和 12G之間的雇員、農(nóng)民、漁民等按收入的7.8%繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，自主就業(yè)的個(gè)體勞動(dòng)者按勞動(dòng)收入的11%繳納。根據(jù)繳費(fèi)的年數(shù)和金額，退休人員退休后還 可以領(lǐng)取相應(yīng)的補(bǔ)充退休金。
挪威人領(lǐng)取的養(yǎng)老金主要來(lái)自于兩大政府養(yǎng)老基金。一是挪威每年個(gè)人和企業(yè)的退休保險(xiǎn)繳款及國(guó)家撥款支付當(dāng)年退休金后的結(jié)余，由財(cái)政部委托國(guó)民保險(xiǎn)基 金作為其代表實(shí)施管理，嚴(yán)格按照財(cái)政部確定的投資組合，投資于挪威、丹麥、瑞典和芬蘭的股票市場(chǎng)以及固定收益投資品種；二是石油基金，全部投資海外市場(chǎng)， 由挪威中央銀行下屬的資產(chǎn)管理部管理，要求在允許的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)收益最大化。
面對(duì)老齡化壓力，挪威雙管齊下，一方面不斷調(diào)整政府養(yǎng)老基金的投資方式以爭(zhēng)取更大收益，另一方面穩(wěn)步推行彈性退休等制度改革。改革規(guī)定，男女法定退 休年齡仍為67歲，但可根據(jù)本人意愿提前或推遲退休。提前退休的，所領(lǐng)養(yǎng)老金要相應(yīng)扣減；67歲以后繼續(xù)工作的，可從滿67周歲后的第一個(gè)月起領(lǐng)取足額養(yǎng) 老金，且逐年有所提高。
山西省人力資源社會(huì)保障廳領(lǐng)導(dǎo)蒞臨山西萬(wàn)保人力資源有限公司進(jìn)行授牌儀式并調(diào)研指導(dǎo)工作
2018年7月20日，在迎澤區(qū)非公和社會(huì)組織工委和非公有制企業(yè)黨委的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，中共山西萬(wàn)保人力...
根據(jù)工作需要，現(xiàn)面向社會(huì)公開(kāi)招聘工作人員2名，從事行政文職工作，所錄用人員為勞務(wù)派遣用工，由...
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